Die Prüfungs- und Beratungsdienstleistungen umfassen

• kaufmännische Prüfungen, um sicherzustellen, dass die wesentlichen Vorschriften für das Rechnungswesen eingehalten werden und die wesentlichen rechnungslegungsrelevanten Prozesse sicher und ordnungsgemäß sind
• Prozessprüfungen für ausgewählte Teilprozesse eines Unternehmens, um die Prozesssicherheit, Zweck- und Ordnungsgemäßigkeit sowie Wirtschaftlichkeit der geprüften Arbeitsabläufe festzustellen.
• IT-Prüfungen, um die Sicherheit und Ordnungsgemäßigkeit der kaufmännischen Systeme und Prozesse im Rahmen der elektronischen Datenverarbeitung sicherzustellen
• Prüfungen der Führungs- und Überwachungsprozesse, ob diese den Strategien und Zielen des Unternehmens angemessen sind.

 

Diese Prüfungen tragen dazu bei, die Angemessenheit und Funktionsfähigkeit und damit die Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems und Risikomanagementsystems zu verbessern.

 

Die konkreten Zielsetzungen je Prüfung sind für die Entwicklung eines gemeinsamen Verständnisses zusammen mit dem Mandanten zu definieren.

 

Das Prüfungsspektrum umfasst inhaltlich unter anderem:

• Vollständigkeit und Nachvollziehbarkeit sowie Einhaltung von Regeln, Normen, Richtlinien, Verträgen usw.
• Formale/sachliche Ordnungsmäßigkeit und Nachweisbarkeit von Geschäftsvorgängen
• Bewertung der Wirksamkeit des Risikomanagementsystems
• Prüfung der Beschaffungsprozesse (z. B. Vergabeverfahren)
• Ordnungsmäßigkeitsprüfungen im Bereich der Kreditoren-/Debitorenbuchhaltung
• Sicherheit und Ordnungsmäßigkeit der Zahlungsprozesse und der Kassenführung
• Kostenrechnungssysteme (z. B. Kosten-/Preiskalkulationen)
• Prozesse der Leistungserfassung, -abrechnung und -fakturierung
• Prozesse der Materialwirtschaft
• Abrechnungsprüfung von Material- und Dienstleistungsverträgen
• Ordnungsmäßigkeit der Personalprozesse (z. B. Entgeltabrechnungen, Personaleinsatzplanung, Zeiterfassung, Reisekostenabrechnungen)

 

Weitere Information zur Revision -> siehe auch "IT-Audit"